Illustratie van Iris van Tilburg van Yris Design
Checklist einde jaar
Tips van Marthe van der Linden
En dan zitten we opeens in december. Deze wintermaand is ideaal om je wat terug te trekken en je voor te bereiden op het nieuwe jaar. Trek wat dagen voor jezelf uit om tot rust te komen. Met rust in je hoofd en lijf kun je je beter focussen op de administratieve afronding van dit jaar.
Wat kun je zoal doen om je goed voor te bereiden op het nieuwe jaar?
Wij geven je wat tips met onze algemene checklist voor de jaarrekening.
Een jaarrekening heb je onder andere nodig voor:
- overzicht én inzicht in de cijfers van jouw bedrijf
- de aangifte inkomstenbelasting en de bijdrage in de zorgverzekeringswet
- de aanvraag van een hypotheek of bedrijfsfinanciering
BENODIGDE GEGEVENS VOOR DE JAARREKENING:
Checklist jaarrekening
Bij het aanleveren van je administratie is dit een handige checklist zodat de jaarrekening van jouw bedrijf zo efficiënt en effectief mogelijk samengesteld kan worden. Loop deze checklist goed door op de volledigheid van de gegevens.
Je administratie bevat in ieder geval de volgende onderdelen:
– Uitgaande facturen (Verkoopfacturen)
– Inkomende facturen (Inkoop- en kostenfacturen/bonnen)
– Kasoverzicht (Bij contante betalingen/gebruik van een kassasysteem)
– Bankafschriften
– Overige gegevens
Uitgaande facturen:
- De nummering van de uitgaande facturen is oplopend
- De facturen voldoen aan de eisen van de belastingdienst
- Er missen geen facturen of er is een toelichting beschikbaar waarom dit factuurnummer niet is gemaakt
- Vervallen of gewijzigde facturen zijn juist aangepast of gecrediteerd
Kasoverzicht:
- Je hebt een papieren of een digitaal kasboek bijgehouden
- De contant betaalde bonnen zijn oplopend genummerd
- De contant betaalde bonnen zijn overzichtelijk gesorteerd op datum en netjes achter het betreffende kas blad geplaatst
- Indien niet duidelijk is waar de bon betrekking op heeft een toelichting geven op de bon
- Bij horecabonnen altijd aangeven waar deze betrekking op hebben
- Bonnen die betrekking hebben op prive-aangelegenheden verwijderen uit de administratie
- Contant ontvangen gelden noteren in het kasblad
Bank:
- Alle afschriften zijn aanwezig, gesorteerd op nummer
- Van alle mutaties (af- en bijschrijvingen) is duidelijk wat het betreft, mochten er privé betalingen tussen zitten dit duidelijk vermelden op het bankafschrift
- Van alle mutaties is een bon bijgevoegd. Deze moeten gesorteerd zijn op basis van afschrijving achter het betreffende bankafschrift
- Bij betalingen aan o.a. verzekeraars en de belastingdienst vermelden waar dit betrekking op heeft
- Indien een factuur niet volledig is betaald staat op de factuur geschreven wanneer het restbedrag is betaald
Overige gegevens:
- Alle nog niet betaalde inkoop of kostenfacturen per 31 december
- Facturen die pas in het volgende jaar zijn ontvangen maar wel betrekking hebben op het boekjaar
- Een overzicht van de werkzaamheden die je in het afgelopen jaar hebt uitgevoerd, maar waarvan de factuur op 31 december nog niet was verzonden
- Afrekeningen creditcard met bijbehorende bonnen/facturen en/of omschrijvingen
- Lijst met openstaande verkoopfacturen
- Alle verkoopfacturen die in het nieuwe jaar zijn gemaakt maar nog betrekking hebben op het betreffende boekjaar
- Kopieën van alle zakelijke verzekeringspolissen (auto, bedrijfsaansprakelijkheid, zakelijke inboedel etc.)
- Benzinebonnen en onderhoudsbonnen van de auto
- Kilometerregistratie indien van toepassing
- Overzicht gewerkte uren, tenzij overduidelijk is dat je aan het urencriterium (1225 uren per jaar) voldoet
- Overzicht gewerkte uren van de partner met betrekking tot de meewerkaftrek
- Als je personeel in dienst hebt of had, het complete loondossier
- Kopieën van de aangiftes omzetbelasting
- Jaaropgaven zakelijke bank- en spaarrekeningen
- Jaaropgaven zakelijke financieren in verband met de rente
- Voorraadlijst inclusief telling per 31 december (tegen inkoopwaarde)
- Specificatielijst investeringen met kopie-facturen
- Alle soorten zakelijke contracten die maandelijks worden afgeschreven (bijvoorbeeld huur, contributies etc.)
Toch liever samen aan de slag met een boekhouder?
Kijk dan eens bij onze portretten of neem contact op met ons team. Wij denken graag met je mee.